Многие фрилансеры сейчас зарегистрированы как самозанятые. Они предоставляют услуги или производят товары без официального трудового договора с какой-либо организацией. Это независимые работники, которые организуют бизнес и контролируют свою деятельность. О преимуществах и недостатках этого статуса рассказывает Оксана Каверина, практикующий бухгалтер с 20-летним стажем, налоговый консультант, руководитель аутсорсинговой компании «Уполномоченный бухгалтер», автор онлайн-курсов для бухгалтеров и финансовых менеджеров малого бизнеса, приглашенный эксперт: а также инновации для самозанятых в крупнейших бухгалтерских пабликах – Клерк.ру и Журнал «Главбух».
- Требования к регистрации самозанятости
- Фриланс работа за границей: что делать, если ваши клиенты в России?
- Самозанятый не платит налоги: какие могут быть последствия?
- Преимущества режима самозанятости
- Изменения ждут независимых в 2024 году
- Что еще должен знать самозанятый человек, работающий на себя?
- О способе регистрации
- О чеках для клиентов
- О накоплении при наемной работе
Требования к регистрации самозанятости
Режим самозанятости подходит большинству фрилансеров. Они могут работать не только с физическими, но и с юридическими лицами. В эту категорию входят помощницы по хозяйству, репетиторы, няни, сиделки, журналисты, редакторы, дизайнеры, маркетологи, программисты и консультанты. На самом деле список профессий для фрилансеров довольно широк.
В соответствии с законом зарегистрироваться в этом качестве можно при нескольких условиях:
- у вас нет сотрудников или трудового договора с теми, кто оплачивает товары или услуги;
- вы не осуществляете посредническую деятельность, например в сфере недвижимости;
- вы не являетесь ни юристом, ни нотариусом (полный список ограничений представлен в Федеральном законе N 422-ФЗ, статьи 4 и 6);
- ваш профессиональный доход не превышает 2,4 млн рублей в год.
Фриланс работа за границей: что делать, если ваши клиенты в России?
Имея этот статус, вы можете осуществлять деятельность, проживая за границей и работая в российской организации. В этом случае возникает вопрос о налогообложении. Что можно сделать, чтобы не нарушить букву закона?
Важно учитывать, что если вы будете находиться за пределами России более 183 дней в году, вы автоматически потеряете статус резидента. Поэтому, чтобы выполнить все налоговые требования, необходимо понимать финансовые тонкости этой ситуации. Помните несколько основных правил:
- доходы по трудовому договору, аренда от сдаваемой в аренду недвижимости, роялти из России облагаются налогом по ставке 30%;
- самозанятые работники, проживающие за границей и сотрудничающие с российскими клиентами, платят налог на профессиональную деятельность (НДП) в размере от 4 до 6% от своего дохода;
- средства, полученные от иностранных компаний, не облагаются российскими налогами.
Самозанятый не платит налоги: какие могут быть последствия?
Пока нарушения не будут выявлены, никакие санкции применяться не будут, и такая ситуация может продолжаться больше года. Однако риски остаются. Из-за систематических подозрительных операций банк может заблокировать счета и карты – это требование государства. В этом случае вам нужно будет сообщить нам, почему вы получили деньги.
Далее последуют процедуры с налоговой службой, штрафы, пени и погашение налоговой задолженности. Кроме того, в случае нарушений возникнет административная ответственность. В результате вы вернете гораздо больше, чем первоначально взимаемая сумма. Если в деле замешаны судебные приставы, они могут списать деньги с ваших карт, заблокировать выезд за пределы страны и наложить арест на ваше имущество и автомобиль.
Преимущества режима самозанятости
Нововведение пользуется популярностью, поскольку дает возможность работать легально с низкой налоговой нагрузкой.
- Доходы индивидуального предпринимателя не подлежат уплате НДФЛ по ставке 13%, а также пенсионных отчислений. Для этой категории предусмотрен единственный платеж — налог на профессиональный доход, который составляет от 4 до 6%;
- Вам не нужно идти в налоговую инспекцию: вы можете зарегистрироваться и оплатить налоги через приложение на смартфоне;
- Там при необходимости вы получите официальную справку о доходах;
- Нет необходимости вести отчетность: система сама подсчитает и передаст информацию в ФНС;
- При регистрации вы получите льготу в размере 10 000 рублей, которая позволит уменьшить сумму налога;
- Самозанятым работникам разрешено работать без кассового аппарата.
Изменения ждут независимых в 2024 году
Основная тема, которая пока обсуждается, — максимальный размер дохода — его планируют увеличить вдвое. Это объясняется тем, что лимит был утвержден довольно давно, в 2019 году. Кроме того, время от времени возникает вопрос о социальных гарантиях для самозанятых работников. На данный момент проблема не решена, но есть надежда на изменения в этом году.
Что еще должен знать самозанятый человек, работающий на себя?
Если вы решите стать самозанятым, у вас могут возникнуть несколько дополнительных вопросов.
О способе регистрации
Записаться на самозанятость можно всего за пять минут, воспользовавшись следующими ресурсами:
- банковское приложение;
- услуга «Госуслуги»;
- официальный сайт Федеральной налоговой службы;
- Приложение «Мой налог».
О чеках для клиентов
Фрилансер может отправлять клиентам платежные документы, сформированные в приложении. При регистрации суммы важно указать статус плательщика – от этого зависит ставка налога.
О накоплении при наемной работе
Вполне возможно иметь как официальное трудоустройство, так и самостоятельную работу – одно другому не мешает. Однако работать вы сможете только в том случае, если не получаете средства, облагаемые налогом на профессиональную деятельность.
Самозанятость – хороший способ легализовать свои доходы с низкой налоговой нагрузкой. Гибкий график, свобода действий, выгодные условия труда – все это открывает широкие возможности для людей, оказывающих разнообразные услуги и реализующих продукты своего труда.
04.03.2024
Обновлено 03.04.2024
.jpg)
